Actualización Página Web de APLIFISA

Con fecha de hoy se han actualizado las siguientes aplicaciones en nuestra página Web (www.aplifisa.com):

-Sociedades 2023 (de fecha 01/07/2024)

Novedades más importantes:

• Incorporación de la validación, borrador y presentación telemática del Modelo 200 según las especificaciones suministradas por la AEAT.
• Adaptación del Modelo 200 a la Orden HAC/495/2024, publicada en el BOE de 27 de mayo de 2024:
• Carátula: Nuevos Caracteres de la Declaración:
• 00085: Unión Temporal de Empresas.
• 00086: Régimen Especial Illes Balears.
• 00087: Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Illes Balears (DA 70ª.Cuatro.10 Ley 31/2022.
• 0088: Tipo gravamen reducido para entidades con INCN periodo anterior inferior a 1 millón euros (art. 29.1 LIS).
• 00089: Partícipe de agrupación de interés económico o de unión temporal de empresas.
• Carátula: Eliminación del carácter 00016: Opción art. 46.2 LIS.
• Carátula: Modificación de los literales para los caracteres:
• 00013: Agrupación de interés económico española.
• 00083: Tipo Reducido para empresa emergente.
• Carátula: Modificación de los tramos del INCN a efectos de determinar, si procede, la aplicación de la tributación mínima, los límites de compensación de bases imponibles negativas, correcciones contables sujetas al límite del art. 11.12 LIS y/o los límites para las deducciones por doble imposición previstos en los artículos 30 bis, 31, 32, 100.10 y DT 23ª LIS.
• Administradores: Nuevo apartado de Identificación del Titular Real de la Entidad.
• Liquidación I: Nuevas Casillas para las Correcciones al Resultado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias:
• 00093: Corrección por Gravamen temporal energético (Art. 1 Ley 38/2022).
• 02971: Corrección por Gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito (Art. 2 Ley 38/2022).
• 00775 – 00776: Amortización acelerada de determinados vehículos y de nuevas infraestructuras de recarga (DA 18ª LIS).
• 00778 – 00813: Reserva para inversiones en Illes Balears (DA 70ª Ley 31/2022).
• Liquidación III: Nueva casilla 00815 de Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Illes Balears (DA 70. Cinco Ley 31/2022).
• Deducciones: Adaptación de la captura de las diferentes deducciones para limitar a los ejercicios permitidos.
• Nuevo apartado “Inversiones en producciones cinematográficas o series audiovisuales”. Información de los datos relativos a las producciones cinematográficas con derecho a deducción por parte del productor.
• Deducciones: Nuevas deducciones para el ejercicio 2023:
• Inauguración de la Galería de las Colecciones Reales (GC).
• Centenario del Hockey 1923-2023 (CH).
• 60 Aniversario Rally Blendio Princesa de Asturias Ciudad de Oviedo (60RB).
• Programa EN PLAN BIEN (EPB).
• 125 aniversario del Athletic Club 1898-2023 (AC).
• Ryder Cup 2031 (RC31).
• Open Barcelona-Trofeo Conde de Godó (OB).
• 125 aniversario del Real Club de Tenis Barcelona (TB).
• 750 aniversario del Consolat del Mar (CM).
• Congreso de la Unión Internacional de Arquitectos (UIA).
• 20 aniversario del Festival Internacional Sónar de Música, Creativitat i Tecnología (FIS).
• XXXVII Copa América Barcelona (CAB).
• Programa deportivo "RETO DE" (RD).
• Bienal Manifesta 15 Barcelona (BM15).
• 60 aniversario del Festival Porta Ferrada (PF).
• Deducciones: Nuevo apartado para el Régimen especial de la reserva para inversiones en las Illes Balears (DA 70 Ley 31/2022).
• Nuevo apartado de información Adicional para el cálculo de límites de deducciones. Casilla 00814. Incorporada en el apartado de Deducciones I + D + i.
• Incorporación de las nuevas casillas para el ejercicio 2023 en los apartados de:
• Limitación en deducibilidad de gastos financieros.
• Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado.
• Reservas de Capitalización y Nivelación.
• Activos por impuesto diferido (AID) Art. 130 LIS'.
• Exceso cuota líquida positiva (art.130.1 y DT 33ª.4 LIS).
• Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible.
• Régimen especial de la reserva para inversiones de Canarias (ley 19/1994).
• Nuevas casillas para el ejercicio 2023.
• Nuevo apartado “Aplicado/materializado en esta liquidación - Integrado en BI por incumplimiento de requisitos”.
• Reservas de Capitalización y Nivelación.
• UTE: Agrupación de Interés Económico y UTES:
• Modificación del Apartado B) Datos Económicos. Nuevas casillas para los subapartados:
• 6. Deducciones para evitar la Doble Imposición.
• 7. Bonificaciones.
• 8. Deducciones generadas en el periodo impositivo.
• Nueva pestaña para Partícipes de agrupaciones de interés económico y UTES. Carácter 00098.
• Res.Coop: Régimen de Cooperativas. Nueva numeración para el desglose de los Resultados Cooperativos y Extracooperativos. Pasan a ser casillas numéricas.
• Res.Coop: Nuevas casillas 00012 – 00016 de reserva para Inversiones en Illes Balears.
• Res. Coop. - Detalle de Compensación de Cuotas. Nueva información adicional para el cálculo de límites de compensación de cuotas, en caso, de que el INCN de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo sea de al menos 20 millones de euros.
• Reparto: Incorporación de nuevas casillas:
• 00091: A Fondo de Reserva Obligatoria (Cooperativas).
• 00092: A dotaciones voluntarias Fondo de Educación y Promoción (Cooperativas).
• Reparto: Eliminación de la Casilla 00659: A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P (Cooperativas).
• Ingreso/Devolución: Nueva casilla para informar el Número de Justificante previo del Anexo VI (RIIB: Inversiones anticipadas).
• Fichero BOE: Posibilidad de importar ficheros formato BOE del ejercicio 2023.
• Incorporación del manual práctico de sociedades para el ejercicio 2023 en el Menú Ayuda.
• Consulta de Datos Fiscales:
• Se actualizan las direcciones de descarga de dichos datos según información suministrada por la AEAT para el ejercicio 2023.